Servizi

Bilanci Individuali e Consolidato

Bilanci gestionali e Consolidati anche in Outsourcing;
Reporting package periodico Azienda-Gruppo;
Assistenza per l’adeguamento ai Principi Contabili Internazionali (IAS – IFRS);
Esame e Definizione dei cicli Aziendali e delle Procedure amministrative;
Servizi contabili e amministrativi in Outsourcing;
Temporary Management;
Formazione del personale su processi e sistemi AFC.

Bilanci gestionali-consolidati e Reporting Package

Avete bisogno di assistenza per la redazione dei bilanci delle società/gruppo di cui avete la responsabilità amministrativa per nuove richieste da parte di investitori o per mancanza di risorse all’interno dell’azienda?

Avete trovate l’interlocutore adatto. La doppia competenza di eXcelent, informatica e professionale, ci consente di essere efficaci grazie all’utilizzo delle tecnologie più moderne, e precisi perché redigere bilanci è una delle nostre attività principali in quanto eXcelent collabora anche con uno Studio Professionale di Dottori Commercialisti.

Vi possiamo aiutare sui processi seguenti :

Bilanci civilistici e gestionale;
Bilanci individuali e consolidati;
Bilanci infrannuali e annuali;
Financial Reporting.

Possiamo intervenire in due modalità:

Assistendo il cliente sui punti più complessi del processo;
Prendendo in carico tutte le attività del processo, dal recupero delle contabilità alla produzione dei report sintetici.

Gestiamo le attività di redazione del bilancio individuale delle società:

Importazione dei bilanci di verifica, con tabelle di corrispondenza;
Registrazione di scritture di assestamento (fast closing bilancio), ricorrenti e puntuali;
Controllo della correttezza dei flussi presenti nei consolidation package (capex, rimborsi, riclassifiche);
Presentazione dei dati secondo le diverse riclassificazioni richieste (bilanci civilistici, gestionali, IAS-IFRS, presentazione delle controllanti);
Presentazione di bridge tra le diverse riclassificazioni.

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Prendiamo in carico le operazioni di consolidamento:

Riconciliazione dei dati intercompany, sulla base dei saldi o dei singoli documenti (con software ad hoc);
Sviluppo del piano di ammortamento dei leasing, e registrazione dei contratti di leasing secondo il metodo finanziario (IAS 17);
Registrazione di varie scritture di rettifica per adeguamento ai criteri della controllante;
Eliminazione di operazioni complesse: cessioni interne di immobilizzazioni, eliminazione del mark up sul magazzino, ricavi capitalizzati nel gruppo, dividendi.

Diamo un focus particolare sulle operazioni riguardo le partecipazioni:

Determinazione dell’area di consolidamento (percentuale, metodo da applicare);
Analisi delle nuove società da consolidare, determinazione della differenza di primo consolidamento;
Analisi delle società da deconsolidare o per cui calcolare una plusvalenza o minusvalenza consolidata;
Controllo dell’impatto sul consolidato delle operazioni straordinarie: fusione, scissione, coperture perdite, ecc.;
Analisi delle variazioni del patrimonio netto per singola società consolidata.

Aiutiamo i nostri clienti a stendere i prospetti del bilancio consolidato:

Schema di variazione del patrimonio di gruppo e di terzi;
Raccordo tra il patrimonio netto della capogruppo e il patrimonio netto di gruppo;
Riconciliazione delle imposte di periodo tra importo teorico e importo effettivo;
Rendiconto finanziario di gruppo (OIC 10);
Dettaglio delle differenze temporanee dando origine a imposte anticipate o differite;
Riconciliazione tra aliquota applicabile e tasso effettivo.

Aiutiamo i nostri clienti a predisporre la documentazione interna/estera necessaria:

Relazione sulla gestione;
Nota integrativa con preparazione del file istanza (XBRL);
Book a destinazione del management.